Que l’on soit repreneur ou créateur d’entreprise, le prévisionnel financier est un outil incontournable. En effet, il rassemble tous les aspects financiers de votre projet, sous forme de tableaux. En plus de constituer une importante part du « business plan » de votre projet, il vous permettra de définir si votre idée est faisable ou non. Comment réaliser ce document ?
Un prévisionnel financier c’est quoi ?
Le prévisionnel financier est un document qui comporte plusieurs tableaux qui rassemblent tous les aspects financiers de votre projet. Il contient également la traduction chiffrée de toute reprise ou création d’entreprise.
De plus, il est à noter que la réalisation d’un prévisionnel entreprise est une étape importante pour tout repreneur ou entrepreneur qui souhaite bien démarrer son projet en entreprise. Il constitue également une étape capitale dans la réussite de vos projets.
Ce document doit comporter :
- Un compte de résultat,
- Un bilan,
- Un plan de financement,
- Un budget de trésorerie,
- Une conclusion
- Et facultativement les annexes diverses.
Le prévisionnel financier : qui doit le faire ?
La réalisation du prévisionnel financier diffère selon son destinataire. Il est à noter qu’il peut servir à différentes personnalités ou entités. Nous pouvons citer :
• Le banquier
Il est utile au banquier afin qu’il puisse analyser la rentabilité d’un projet. Il pourrait, par la suite, étudier si des prêts quelconques en matière de création d’entreprises sont envisageables.
• L’entrepreneur
Pour l’entrepreneur, ce document lui est utile afin de bien réaliser son projet. Il permet également aux associés d’attester la pertinence du projet.
• Les clients potentiels
Avant de s’associer ou de s’investir dans votre projet, les clients potentiels demandent souvent ce document afin de s’assurer de sa pertinence.
Quelle est son importance ?
Que l’on décide de se lancer dans la création ou la reprise de microentreprises, de sociétés… l’établissement de ce document est une étape incontournable
Lors du dressage des différents tableaux, ce document vous permettra de définir les besoins en termes de fonds, le seuil de rentabilité, le seuil d’équilibre de votre projet…
De ce fait, établir ce document offre aux repreneurs ainsi qu’aux entrepreneurs la possibilité de mener à bien leurs projets. En effet, la prise de décisions est plus facile, car il permet de tester diverses hypothèses sur le projet à réaliser et alors comprendre leur pertinence.
Le prévisionnel entreprise peut être utilisé comme outil de convictions lors de votre recherche de partenariats. En effet, il présente et témoigne la fiabilité de votre projet d’entreprise vis-à-vis de vos futurs associés et vos futurs partenaires.
Au moment où votre projet se met en marche, le prévisionnel que vous aviez établi vous servira d’outil pour son pilotage. Afin d’assurer une bonne et meilleure gestion financière de vos projets, les tableaux du prévisionnel doivent être renouvelés et vérifiés régulièrement
Comment faire un prévisionnel ?
Afin de monter son prévisionnel plus facilement et plus efficacement, l’utilisation d’un logiciel de comptabilité ou d’un tableur de type Excel est recommandée. En effet, ces outils vous donneront la possibilité d’établir des graphiques et d’ajouter plus facilement des formules pour les calculs divers.
Avant de procéder à la création des tableaux, il est recommandé de recenser toutes les informations utiles lors des chiffrages.
Étant structuré en plusieurs tableaux, le prévisionnel entreprise doit, au minimum comporter :
- Un plan de financements,
- Un compte de résultat,
- Un plan de trésorerie,
- Un bilan.
Définissez vos besoins grâce au « plan de financement » !
Le plan de financement vous aidera à définir les ressources financières dont vous aurez besoin pour le lancement de votre projet. Il aide également dans la recherche de financements de vos projets.
Au cours de son établissement, le plan de financement permet aux repreneurs et aux entrepreneurs de faire un point sur tous les éléments à connaître lors de la création de l’entreprise. Ainsi, vous pourrez évaluer et définir vos besoins.
Lors de la mise en œuvre de votre projet, il s’établit, tout d’abord en plan de financement initial. Ce dernier se décline sur trois ans.
Le plan de financement est structuré comme suit.
- Les emplois
Il s’agit des besoins à financer lors du démarrage de votre projet. Nous pouvons noter les fonds de commerce, l’achat de bâtiments de travail, l’achat de terrains, l’achat de matériels de travail…
- Les ressources
En évoquant les ressources, il est question de tout ce que vous possédez pour le financement de votre projet ainsi que les besoins qui en sont liés. Nous pouvons citer les emprunts, les subventions, les apports des associés et des partenaires, les apports personnels…
Calculez la rentabilité de votre projet avec le « compte de résultat » !
Le compte de résultat vous permet de savoir si votre activité sera rentable, ou non. Il permet également de définir le temps qu’elle prendra avant de bien marcher. Le compte de résultat vous permettra de prévoir le résultat de tous les exercices comptables. Pour ce faire, il vous faudra mettre les charges externes et internes, notamment la masse salariale, les achats divers, les intérêts des emprunts… d’un côté, et de l’autre la totalité des produits, comme les commissions, les prestations de services, les ventes de matériels…
Le compte de résultat vous permet de :
- Savoir si l’entreprise que vous avez créée a bel et bien de la valeur,
- savoir si votre entreprise est assez rentable.
Faites mieux face aux dépenses imprévues grâce au « plan de trésorerie » !
Bien que votre entreprise puisse réaliser de recettes importantes, elle peut être mise en danger à cause d’un défaut au niveau de la trésorerie. C’est pourquoi le plan de trésorerie est incontournable en entreprise. En effet, il permet de prévoir la suffisance de la trésorerie et également de mieux anticiper les mouvements à effectuer.
Témoignez la santé de votre entreprise avec le « bilan prévisionnel »
Le bilan prévisionnel a pour rôle de prévoir l’état des biens de votre entreprise à la fin des trois premières années de son existence.
À la fin de chaque année comptable, ce bilan note :
- Les actifs de l’entreprise
Les actifs concernent tout ce dont l’entreprise possède. Ils s’agissent des créances de la clientèle, les stocks, la trésorerie, les machines et les appareils de travail, les bâtiments…
- Les passifs de l’entreprise
Quant aux passifs, ils s’agissent de tout ce que votre entreprise doit à d’autres individus ou organismes. Nous pouvons noter les capitaux propres, les dettes de financement, les dettes aux fournisseurs, les prêts…
Quels outils pour la réalisation du prévisionnel financier ?
Pour vous aider au cours de la réalisation de votre prévisionnel entreprise, vous pourrez avoir recours à deux principaux outils : un logiciel de gestion de la trésorerie ou un tableur.
• Le tableur
Lors de la réalisation de votre prévisionnel, l’utilisation de logiciel tableurs comme Google Sheets ou Excel est conseillé. Comme son nom l’indique, le logiciel tableur permet de concevoir et manipuler les tableaux. De plus, il est à noter que grâce à leur flexibilité, l’utilisation de ces logiciels est très fréquente dans les entreprises. En effet, ils proposent différentes options de mise en forme, des fonctions ainsi que plusieurs formules.
Ainsi, les utilisateurs sont libres de créer des tableaux, en fonction de leurs besoins ainsi que les attentes de leurs entreprises.
La construction du prévisionnel dans un logiciel tableur se fait au sein d’un fichier unique dénommé « classeur ».
En réalisant le prévisionnel, il est conseillé d’utiliser une feuille pour chaque partie.
Le P’tit Conseil Média Entreprendre :
Lorsque vous vous lancez pour établir un prévisionnel financier, soyez réaliste et ne surévaluez pas les postes afin de présenter une image trop ambitieuse.
Que ce soit pour faire une demande de financement auprès d’un organisme de crédit, ou encore lever des fonds auprès d’investisseurs, le plus important c’est de garder sa crédibilité.
De plus, même pour l’étude de votre projet d’entreprise, le but d’un prévisionnel financier est de démontrer la rentabilité de l’entreprise et non d’afficher des chiffres certes séduisants mais surréalistes.
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